¿Qué tarifas de tarjetas de crédito son deducibles de impuestos?

¿Qué tarifas de tarjetas de crédito son deducibles de impuestos?
Category: Crédito Comercial
13 enero, 2021

Tanto las personas como las empresas tienen la oportunidad potencial de deducir gastos de sus ingresos brutos para reducir la cantidad de dinero que pagan en impuestos anuales al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Las disposiciones y los procedimientos de deducción para individuos y empresas son diferentes, por lo que es importante comprender cuáles se aplican. En general, prácticamente cualquier cosa relacionada con una tarjeta de crédito no es deducible de impuestos como una deducción detallada personal, pero sí es deducible de impuestos para una empresa.

Conclusiones clave

  • Las tarifas de las tarjetas de crédito no son deducibles para individuos y son deducibles para empresas.
  • Las empresas pueden deducir todas las tarifas de las tarjetas de crédito, así como los cargos financieros.
  • Las empresas son elegibles para deducir las tarifas de procesamiento de tarjetas de crédito o débito asociadas con el pago de impuestos, pero las personas no lo son.

¿Son deducibles de impuestos las tarifas de tarjetas de crédito?

La respuesta corta es, depende. Depende en gran medida de si se incurre en tarifas de tarjeta de crédito con fines comerciales o si la tarjeta fue para uso personal. A continuación se muestran detalles para cada tipo de situación.

Deducciones individuales

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) fue promulgada por el presidente Trump en diciembre de 2017 y la mayoría de sus cláusulas entraron en vigencia para 2018. La TCJA fue la mayor revisión de las reglas fiscales en 30 años. Para los individuos, eliminó muchas de las deducciones detalladas misceláneas que los contribuyentes habían utilizado en años anteriores. Algunos de los cambios más frecuentes eliminaron los gastos asumidos por las personas para la participación empresarial, como los costos de vehículos.

Las personas que buscan aprovechar las deducciones detalladas lo hacen en un Anexo A. Para que las deducciones detalladas del Anexo A valgan la pena, deben exceder la deducción estándar otorgada a todos los contribuyentes. Debido a la TCJA, las deducciones estándar para los contribuyentes estadounidenses aumentaron sustancialmente. Para 2019, esas deducciones son:

  • $ 12,200: contribuyente único
  • $ 12,200: contribuyente casado que presenta una declaración por separado
  • $ 18,350: cabeza de familia
  • $ 24,400: contribuyente casado que presenta una declaración conjunta
  • $ 24,400: viudo (a) calificado

Con estas deducciones estándar, la necesidad de deducciones detalladas se volvió obsoleta para la mayoría de los contribuyentes. Independientemente, los cargos financieros y las tarifas anuales de las tarjetas de crédito nunca fueron elegibles para deducciones detalladas. Antes de 2018, los contribuyentes podían deducir los costos de transacción de los pagos con tarjeta de crédito y débito realizados al IRS. Después de la TCJA, estas deducciones tampoco se permitieron.

Deducciones comerciales

Las deducciones fiscales para las empresas son otra historia. Casi cualquier cargo de tarjeta de crédito comercial o cargo de la compañía de tarjeta de crédito incurrido por una empresa mediante el uso de una tarjeta de crédito ha sido y sigue siendo elegible para ser deducido como gasto comercial.

Dependiendo del tipo de negocio, una empresa presentará un Anexo C o un Formulario 1120. Las corporaciones presentan el Formulario 1120 mientras que todas las demás empresas utilizan el Anexo C.

Las deducciones permitidas para las empresas se detallan en la Publicación 535 del IRS. Las empresas tienen la oportunidad de deducir casi cualquier gasto relacionado con su negocio durante todo el año cuando están determinando su resultado final para los impuestos anuales.

Cuando se trata del uso de tarjetas de crédito, las empresas pueden deducir: cargos financieros, tarifas anuales, tarifas mensuales, tarifas por mora y más. El problema es que los cargos deben estar asociados con el negocio. Por ejemplo, esto alivia una tarifa anual en una tarjeta de crédito personal, pero podría incluir cargos financieros en las compras realizadas con la tarjeta. Las empresas también pueden deducir los gastos de procesamiento de tarjetas de crédito o débito relacionados con el pago de impuestos.

Además, las empresas también pueden deducir los gastos que pagan para aceptar tarjetas de crédito como comerciante. Estas tarifas pueden ser complejas. Los procesadores de tarjetas en red pueden cobrar a los comerciantes una tarifa fija por el privilegio de aceptación. Los comerciantes también pagan una tarifa de transacción de procesamiento de tarjeta en cada transacción con tarjeta al emisor de la tarjeta. Estas tarifas y cualquier otra en que incurra un comerciante se informan como gastos comerciales y se permiten como deducciones fiscales.