Ventas netas a crédito (definición, fórmula) | ¿Cómo calcular las ventas netas a crédito?

Ventas netas a crédito (definición, fórmula) | ¿Cómo calcular las ventas netas a crédito?
13 enero, 2021

¿Qué son las ventas netas a crédito?

Las ventas netas a crédito se refieren a los ingresos que genera una empresa cuando vende sus bienes o servicios a sus clientes a crédito, menos todas las devoluciones de ventas, así como las bonificaciones por ventas.

Fórmula de ventas netas a crédito

  • Devoluciones de ventas: se refiere al crédito que se emite a un cliente, debido a cualquier problema que generalmente es causado por el envío o el servicio proporcionado a ese cliente en particular.
  • Asignaciones de ventas: generalmente se refiere a la reducción en el precio que se le cobra a un cliente que generalmente se debe a un problema con la transacción de venta que no involucra los bienes o el servicio que se está entregando.

Ejemplo

John y compañía vendieron bienes por valor de $ 50000, de los cuales recolectaron efectivo por valor de $ 25000. También aceptaron una devolución de ventas de un cliente que recibió productos defectuosos por valor de $ 2000 y otorgaron una asignación de ventas de $ 500 para otro cliente. Calcule el total de ventas netas a crédito de John and Co.

  • = 25000-2000-500
  • = 22500

Por lo tanto, si uno tuviera en cuenta la asignación de ventas y también las devoluciones de ventas, las ventas a crédito netas finales finalmente ascenderían a $ 22500.

Ventajas

  • Proporciona ruptura: las ventas netas a crédito tenderían a proporcionar una imagen perfecta a través de una ruptura de valores entre las devoluciones de ventas y también las asignaciones de ventas, lo que ayudaría a la empresa a comprender la imagen real de la cantidad que se puede realizar durante un período en particular.
  • Monitorear las cuentas por cobrar: al vigilar las ventas netas a crédito totales de cualquier empresa, ayuda a la administración a monitorear de cerca las cuentas por cobrar totales que espera recibir. Un aumento de los mismos supondría generar problemas de liquidez para la empresa y ayudaría así a la dirección a ser cautelosa al respecto.
  • Preservación de ratios: al ayudar a una empresa a comprender el total de cuentas por cobrar que tiene en la mano después de considerar cualquier adición de ventas netas a crédito, ayuda a la empresa a medir los ratios de liquidez que tiene actualmente, que suelen ser ratios de efectivo y rápidos. Si descubre que las relaciones se están agotando, es una señal roja para la empresa. De ahí que facilite el mantenimiento de ratios según lo deseado por la empresa, y cualquier desviación o discrepancia ayudará a la dirección a emprender acciones correctivas al respecto.
  • Facilita la creación de un libro mayor: una empresa puede tender a crear una cuenta por cobrar a nombre de cada cliente y, por lo tanto, realizar un seguimiento del monto asociado con cada cliente al que está vinculada. Esta acción facilita la segregación necesaria a través de la creación de libros contables, lo que incita a la empresa a tomar la acción colectiva requerida contra el cliente requerido cuyo monto se encuentra vencido.
  • Entra en el análisis de razones : forma una parte esencial de tener que calcular razones como las tasas de rotación de cuentas por cobrar, ya que las ventas netas a crédito, que son las ventas a crédito después de deducir las devoluciones de ventas de los clientes, pasan a ser el numerador que luego se divide por las cuentas por cobrar para llegar al índice de rotación de cuentas por cobrar

Desventajas

A continuación se presentan algunas de las desventajas:

  • Demora en el cobro : puede haber ocasiones en las que cierta adición de deuda adicional a través de las ventas netas a crédito pueda crear problemas de cobro para una empresa. Los deudores pueden no dar la cantidad necesaria a tiempo, lo que afecta la liquidez de una empresa, y esto ciertamente no es una buena señal para la empresa.
  • Gastos adicionales: el monto que se pierde debido a las devoluciones de ventas dadas por un incumplimiento en los términos del servicio o un producto defectuoso tiende a ser gastos innecesarios para la empresa, y lo mismo podría haberse evitado si hubiera existido el escrutinio necesario y la debida diligencia.
  • Creación de deudas incobrables : como se indicó anteriormente, si las cuentas por cobrar no se cobran a tiempo, puede dar lugar a la creación de determinadas deudas incobrables, lo que puede suponer una carga y un gasto adicional para la empresa. Puede haber un requisito de ciertas disposiciones que deben establecerse para abordar los problemas que causan problemas de liquidez para la administración.

Conclusión

Las ventas netas a crédito, que son el total de ventas a crédito al que se llega después de considerar el impacto y deducir las devoluciones de ventas y también las asignaciones de ventas, forman una parte importante del análisis de razón, ya que se convierte en parte del numerador que facilita el cálculo de la tasa de rotación de cuentas por cobrar. Además, ayuda a la administración a tener que calibrar y medir el total de las cuentas por cobrar que se adeuda y, por lo tanto, controlar las mismas para que no haya presión de una crisis de liquidez adicional creada debido a tales medidas.

Sin embargo, si las ventas netas a crédito no se controlan, pueden acumularse en una cantidad fenomenal de cuentas por cobrar. Entonces puede convertirse en una carga importante para la empresa, ya que puede crear problemas de insolvencia, y es posible que se requieran ciertas disposiciones para tales deudas incobrables, que nuevamente son gastos innecesarios para la empresa. Es posible que los deudores no paguen a tiempo y esto puede pasar a tener un gran costo para la empresa.

Sin duda, puede facilitar la ruptura y proporcionar una mayor comprensión de la información al proporcionar un análisis de razón y también al servir como una verificación previa para ayudar a la administración a planificar su gestión del capital de trabajo. Por lo tanto, es imperativo y necesario que la empresa cuente con un excelente método de controles y balances para que la atención hacia la gestión de la liquidez mediante una buena mirada a las cuentas por cobrar no quede desatendida.

Artículos recomendados

Este artículo ha sido una guía sobre qué son las ventas netas a crédito y su definición. Aquí discutimos la fórmula para calcular las ventas netas a crédito junto con un ejemplo, ventajas y desventajas. Puede obtener más información en los siguientes artículos: